Préparer votre retraite : Les clés d’une stratégie d’investissement optimisée fiscalement

Pour préparer votre retraite de manière optimale, que votre objectif soit de maintenir un niveau de vie confortable ou de prendre une retraite anticipée, il est essentiel de réfléchir à une stratégie d’investissement efficace. Si vous avez déjà constitué une épargne ou êtes en mesure de mettre de côté chaque mois, vous êtes peut-être prêt à envisager des investissements. En effet, garder des fonds non investis entraîne une perte de valeur due à l’inflation et, dans certains cas, à l’impôt sur la fortune.

Voici un aperçu des principales options d’investissement en Suisse, en mettant l’accent sur les avantages fiscaux et le rendement net après déduction des frais et impôts.

Investissement immobilier locatif

L’achat d’un bien locatif peut être un investissement rentable à long terme. Cependant, il faut considérer plusieurs éléments :

1. Rendement locatif : Les revenus locatifs, une fois les frais déduits, sont ajoutés à votre revenu imposable. Il est donc crucial de calculer l’impact fiscal de ces revenus supplémentaires.

   • Exemple : Un couple résidant à Sion, avec un revenu imposable de 150 000 CHF, acquiert un bien locatif générant 10 000 CHF de revenus locatifs nets annuels.

Ce nouvel apport porte leur revenu imposable à 160 000 CHF, ce qui entraîne une hausse d’impôt de 4 157 CHF par an. Les revenus locatifs nets après impôt sont donc de 5 843 CHF.

2. Plus-value immobilière : Historiquement, la valeur des biens immobiliers en Suisse augmente sur le long terme. La plus-value réalisée lors de la revente est soumise à un impôt sur le gain immobilier, calculé en fonction de la durée de détention et du montant du gain (avec des spécificités propres au canton du Valais, par exemple).

Extrait du tableau d’imposition Source : Etat du Valais

3. Impôt sur la fortune : La valeur retenue pour l’impôt sur la fortune est généralement inférieure à la valeur vénale du bien, ce qui peut réduire votre base imposable et alléger votre charge fiscale.

Investissements en marchés financiers

Créer un portefeuille d’investissement permet d’accéder à une grande diversité de produits (actions, obligations, fonds, matières premières, produits structurés, etc.), chacun ayant des caractéristiques distinctes en matière de risque, de rendement et de fiscalité.

En Suisse :

• Les dividendes et les intérêts perçus sont soumis à l’impôt.

• En revanche, les gains en capital ne sont pas imposables pour les particuliers. Ainsi, si vous achetez aujourd’hui une action à 80 CHF et la revendez dans deux ans à 100 CHF, le gain de 20 CHF n’est pas taxé.

  
  

Avant de définir une stratégie d’investissement, il est essentiel d’analyser votre situation fiscale pour maximiser le rendement net après impôt. Si vos impôts sur les revenus sont élevés, privilégier les placements axés sur la plus-value en capital peut être une option sensée.

Prévoyance liée (3e pilier a) et 2e pilier

Investir dans la prévoyance reste une solution avantageuse, avec plusieurs bénéfices fiscaux :

• Déductions fiscales : Les cotisations ou apports volontaires autorisés sont déductibles du revenu imposable, et les fonds de prévoyance n’entrent pas dans le calcul de l’impôt sur la fortune.

• Rendement net : Le rendement généré dans le cadre de la prévoyance n’est pas imposé. Cependant, les avoirs sont soumis à un impôt de déblocage lors de leur retrait en capital. Si ces fonds sont perçus sous forme de rente, ils seront imposés comme un revenu annuel.

  
  

Pour en savoir plus, consultez nos articles :

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Prévoyance libre (3e pilier b)

En optant pour le 3e pilier b, proposé par les assurances, les avantages fiscaux sont moindres en comparaison avec le 3e pilier a, mais des exonérations partielles sont possibles sous certaines conditions :

• Si vous souscrivez avant 66 ans, pour une durée minimale de cinq ans, avec une échéance après 60 ans, le rendement généré est exonéré d’impôts.

• Ces contrats incluent souvent des couvertures en cas de décès ou d’invalidité. Il convient donc d’évaluer vos besoins en prévoyance et de bien comprendre les frais de gestion et de couverture pour estimer le rendement net réel de cette option.

Amortissement de l’hypothèque

Plutôt que de conserver une hypothèque, vous pouvez décider de rembourser partiellement ou totalement votre crédit. Toutefois, avant de prendre cette décision, il est important d’analyser l’impact fiscal de cette dette.

Les intérêts hypothécaires sont déductibles de votre revenu imposable. Si le rendement net des investissements possibles est inférieur au coût net de l’hypothèque, l’amortissement devient une option intéressante. Sinon, il peut être plus avantageux de conserver la dette hypothécaire et d’investir vos fonds judicieusement.

Faites-vous accompagner par un expert

Les options d’investissement sont variées et peuvent être complexes. Pour mettre en place une stratégie optimale et adaptée à vos objectifs ainsi qu’à votre situation fiscale, n’hésitez pas à faire appel à nos experts.

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