Est-il rentable de procéder à un rachat dans ma caisse de pension ?

Définition

Le rachat dans la caisse de pension consiste en un versement volontaire destiné à combler les lacunes de prévoyance identifiées par votre caisse de pension. Il permet d’améliorer votre couverture future tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Impact fiscal

Le principal avantage du rachat dans votre caisse de pension est sa déductibilité de votre revenu imposable. Prenons l’exemple d’un couple domicilié à Sion, avec un revenu imposable de 150'000 francs. Un rachat de 10'000 francs leur permettrait d’économiser environ 4'050 francs sur leurs impôts.

L’impôt sur le revenu étant progressif, plus votre revenu est élevé, plus le taux d’imposition augmente. Il est donc souvent judicieux d’échelonner les rachats sur plusieurs années plutôt que de tout concentrer sur une seule période fiscale. Par exemple, un rachat unique de 100'000 francs pour ce même couple générerait une économie d’impôts de seulement 25'810 francs.

Cela montre l’intérêt de planifier vos rachats pour optimiser les avantages fiscaux.

Points à vérifier

Avant d’envisager un rachat, il est essentiel de bien comprendre le règlement de votre caisse de pension.

1. Effet sur les prestations de retraite : Vérifiez si ce rachat augmentera réellement vos prestations futures. Si l’impact est minime ou inexistant, le rachat pourrait ne pas être la meilleure option.

2. Prestations en cas de décès : Assurez-vous que, en cas de décès avant la retraite, les montants rachetés seront transmis à vos héritiers. Certaines caisses ne prennent en compte que le salaire assuré pour les prestations de risque, ce qui pourrait priver vos proches des fonds versés.

3. Taux de couverture : Soyez vigilant si votre caisse présente un taux de couverture inférieur à 90 %. Dans ce cas, il peut être prudent de reconsidérer l’opportunité du rachat.

   
   

Rendement

Examinez la performance historique des placements de votre caisse de pension. Il est crucial de pouvoir compter sur le "troisième cotisant", c'est-à-dire le rendement des placements (les deux autres étant vous-même et votre employeur). Comparez le rendement global de votre rachat (rendement + économie fiscale) avec la rentabilité d’autres investissements possibles. Le retour sur investissement sera également influencé par votre choix de retirer ces fonds sous forme de capital ou de rente à la retraite. Nous vous invitons à découvrir également notre article à ce sujet « Faut-il opter pour la rente ou le capital du deuxième pilier lors de votre retraite ? | BonVesting Patrimoine »

Délai des 3 ans

Si vous envisagez de retirer une partie ou la totalité de votre deuxième pilier sous forme de capital, vous devez respecter un délai de 3 ans entre le dernier rachat et le retrait.

Retrait pour l’acquisition d’un logement

Si vous avez utilisé une partie de votre prévoyance pour financer l’acquisition d’un logement, vous devrez rembourser ce retrait avant d'effectuer de nouveaux rachats fiscalement déductibles. Une fois ce remboursement effectué, vous pourrez également demander la récupération de l’impôt payé lors du retrait initial.

Pour les entrepreneurs

En tant qu’entrepreneur, vous avez souvent la possibilité de choisir une caisse de pension adaptée à vos besoins spécifiques, vous offrant ainsi plus de flexibilité pour optimiser vos rachats et maximiser les économies fiscales futures.

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