Comment économiser des milliers de francs d’impôts avant la retraite ?

Un homme averti en vaut deux ! Grâce aux conseils que vous trouverez dans cet article, vous ne manquerez plus aucune opportunité d’économiser grâce à une planification fiscale avisée.

Le point clé à retenir : plus vous commencez à planifier tôt, plus vous aurez de flexibilité pour prendre des décisions éclairées en matière d’impôts. Nous vous conseillons de commencer à réfléchir sérieusement à cette question au moins 10 ans avant votre retraite.

Réduire ses impôts

Lorsque l’on cherche à réduire ses impôts, on pense souvent à l’impôt sur le revenu, qui constitue généralement une part importante du budget. Plusieurs stratégies peuvent être mises en place pour alléger ce fardeau fiscal_:

1. Réduire son taux d'activité

   Vous pourriez envisager de réduire votre activité professionnelle afin de payer moins d’impôts. Toutefois, même si l’impôt sur le revenu peut paraître élevé, il est souvent plus avantageux de continuer à travailler. Après avoir payé vos impôts, vous disposerez toujours d’une part plus importante de vos revenus.

   
   

2. Exploiter les déductions fiscales

   En dehors des déductions forfaitaires, qui laissent peu de marge de manœuvre (frais professionnels, primes d'assurance maladie, déductions pour double revenu, enfants à charge, etc.), des options plus stratégiques existent pour réduire votre revenu imposable. Elles concernent principalement les cotisations à la prévoyance et les déductions liées à votre bien immobilier.

   
   

Stratégies fiscales à considérer

• 2e pilier : Les cotisations obligatoires et facultatives à la prévoyance professionnelle (LPP) sont déductibles du revenu imposable, offrant une réduction potentielle de vos impôts. Pour des informations complémentaires relatives au rachat dans votre caisse de pension, nous vous orientons vers notre article datant 16 octobre 2024 Est-il rentable de procéder à un rachat dans ma caisse de pension ? | BonVesting Patrimoine.

• 3e pilier A : Les cotisations versées dans le cadre du pilier 3a (prévoyance individuelle liée) sont déductibles du revenu imposable, dans les limites légales. En 2024, le plafond de déduction s'élève à 7 056 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension, et à 20 % du revenu annuel, avec un maximum de 35 280 CHF pour les indépendants sans caisse de pension. Toutefois, en raison des réformes envisagées par le Conseil fédéral, visant notamment à augmenter les recettes fiscales en révisant les modalités de retrait des capitaux de prévoyance, il sera pertinent de réexaminer si cette stratégie reste aussi intéressante pour les contribuables. Ce sujet sera approfondi dans notre article du 30 octobre 2024.

• Rénovations : Les frais liés à l’entretien, la réparation ou la rénovation d’un bien immobilier sont souvent déductibles, surtout si les travaux visent à améliorer l’efficacité énergétique (isolation, changement de chaudière, etc.).

• Intérêts hypothécaires : Les intérêts d’emprunt pour l’achat ou la rénovation d’un bien immobilier sont également déductibles du revenu imposable.

  
  

Comprendre la progressivité de l’impôt sur le revenu

La progressivité de l'impôt signifie que le taux d’imposition augmente à mesure que le revenu s’élève. Plus vos revenus sont élevés, plus le pourcentage de vos revenus imposés sera important.

Planifier ses charges fiscales à long terme

Votre situation fiscale évoluera avant la retraite. Par exemple, lorsque vos enfants ne seront plus à charge, vos impôts augmenteront. Il est donc crucial de planifier à long terme et d’optimiser les déductions d’une année fiscale à l’autre. Par exemple, évitez de cumuler, sur la même année, des rachats dans votre caisse de pension et des rénovations importantes. Si vous avez plusieurs projets de rénovation, étalez-les sur plusieurs années fiscales pour maximiser vos économies d’impôts.

Exemple de comparaison d’économies fiscales

Prenons l'exemple d'un couple domicilié à Sion, en Valais, avec un revenu imposable de 150'000 francs. Ce couple envisage de rénover sa propriété et réfléchit également à effectuer un rachat dans la caisse de pension de Madame. En effet, après la naissance des enfants, elle a interrompu son activité professionnelle pendant plusieurs années, créant ainsi des lacunes dans sa prévoyance vieillesse. Ils disposent d'une liquidité de 150'000 francs pour financer ces projets.

Nous présentons ici un comparatif des économies fiscales selon la répartition des déductions sur plusieurs années fiscales.

Scénario 1 : Déduction sur une seule année fiscale

Économies fiscales totales : 29'730 francs

Scénario 2 : Répartition des déductions sur deux années fiscales

Économies fiscales totales : 43'200 francs

Scénario 3 : Répartition des déductions sur cinq années fiscales

Économies fiscales totales : 55'850 francs

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