Retraite et 3e pilier A : comment optimiser vos retraits ?

Vous approchez de la retraite et vous vous demandez quand retirer votre ou vos 3e piliers A ? Une bonne planification peut vous permettre de réduire considérablement votre charge fiscale. Laissez-vous guider par ce pense-bête, conçu comme un fil conducteur pour ne rien oublier.

Quand pouvez-vous retirer votre 3e pilier A ?

En Suisse, le 3e pilier A peut être retiré dans certaines situations spécifiques :

• Vous débutez une activité en tant qu’indépendant

• Vous achetez, rénovez ou amortissez l’hypothèque de votre résidence principale

• Vous atteignez l’âge légal de la retraite

La législation offre une certaine flexibilité : le retrait peut se faire entre 60 et 65 ans. Si vous poursuivez une activité lucrative soumise à l’AVS après l’âge légal, vous pouvez continuer à cotiser, mais au plus tard jusqu’à 70 ans. À cet âge, le retrait devient obligatoire.

Quelles sont les conséquences fiscales d’un retrait ?

Tout retrait de capital de prévoyance – que ce soit d’un 3e pilier A ou de votre caisse de pension – est soumis à un impôt spécifique. Cet impôt est perçu à trois niveaux : communal, cantonal et fédéral. Le taux est progressif, c’est-à-dire qu’il augmente avec le montant total des capitaux retirés sur une même année fiscale.

Exemple à Sion (pour un couple marié) :

• Retrait de CHF 200'000 → impôt d’environ CHF 10’620

• Retrait de CHF 400'000 → impôt d’environ CHF 30’175

La différence illustre bien l’impact de la progressivité fiscale.

Que faire 5 à 10 ans avant la retraite ?

Pour économiser plusieurs milliers de francs, une planification précoce est essentielle.

Caisse de pension : peu de flexibilité

Vous ne pouvez généralement retirer un capital que lors d'une retraite partielle (baisse du taux d’activité) ou lors de la cessation définitive de votre activité.

3e pilier bancaire : plus de flexibilité

Le cadre légal vous permet de répartir les retraits entre 60 et 65 ans. Il est donc possible de lisser les retraits sur plusieurs années afin d’atténuer la fiscalité. N’oubliez pas que tout montant retiré s’ajoute à votre fortune imposable.

3e pilier assuré : faire le point

Souvent souscrit pour couvrir les risques d’invalidité ou de décès, il est parfois devenu moins pertinent (par exemple, si vos enfants ne sont plus à charge). Il peut alors être judicieux d’envisager un transfert vers un 3e pilier bancaire, plus souple et moins coûteux.

Attention cependant : chaque contrat d’assurance a une échéance précise. Un retrait anticipé peut entraîner des pénalités. C’est souvent à ce stade que l’on réalise que l’assureur n’avait pas pris en compte les enjeux fiscaux à long terme.

Résultat : un capital imposé en une seule fois, alors qu’une planification avec plusieurs contrats aurait permis de réduire sensiblement la facture fiscale.

Quand ouvrir un nouveau 3e pilier ?

Nous recommandons généralement d’ouvrir un nouveau contrat dès que le solde de votre 3e pilier atteint CHF 60’000. Cette stratégie permet de mieux répartir les retraits futurs et d’optimiser l’imposition.

Est-ce encore intéressant de cotiser au 3e pilier A ?

Oui, dans la grande majorité des cas.

Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, et le capital accumulé n’est pas imposable en tant que fortune tant qu’il reste dans le pilier. Cela en fait un outil fiscalement avantageux, surtout si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée.

Cependant, il faut adapter votre stratégie à votre situation personnelle. Si vous prévoyez des rénovations importantes (déductibles fiscalement), il peut être moins intéressant de cotiser au 3e pilier cette année-là. À partir de 2026, des rachats pour combler des lacunes de cotisation seront également possibles, ce qui offre une souplesse supplémentaire.

Une réforme fiscale en vue : soyez prêts

Des discussions sont en cours pour augmenter l’imposition des capitaux de prévoyance afin de renflouer les caisses publiques. Dans ce contexte, la planification devient cruciale pour éviter de payer plus que nécessaire.

Notre approche chez Bonvesting

Nous ne vendons aucun produit. Nos conseils sont facturés en fonction du temps passé à analyser votre situation. À la fin de notre accompagnement, vous repartez avec un plan d’action clair, incluant un échéancier indiquant quand retirer chaque pilier et quelles démarches effectuer.

Nous serions ravis de vous accueillir pour un entretien personnalisé. Ensemble, faisons en sorte que votre retraite soit fiscalement sereine.