Optimiser sa préparation à la retraite pour économiser

Se préparer à l'avance pour sa retraite permet non seulement de constituer un capital complémentaire pour sa prévoyance, mais aussi de profiter des dispositifs fiscaux mis en place pour réduire ses impôts pendant la vie active.

Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers : l’AVS/AI (Assurance vieillesse et survivants/Assurance invalidité), la prévoyance professionnelle (2e pilier), et la prévoyance individuelle (3e pilier).

Optimiser le 3e pilier a

Les personnes ayant un revenu soumis à l’AVS peuvent cotiser au pilier 3a. En 2024, le montant maximal est de 7'056 CHF pour ceux affiliés à une caisse de pension, et de 20 % du revenu, plafonné à 35'280 CHF, pour les autres. Il est judicieux de considérer cette option, car les cotisations sont déductibles du revenu imposable. Le pilier 3a peut être ouvert auprès d'une banque ou d'une assurance. Dans une banque, la cotisation annuelle est flexible, dans la limite des plafonds, et elle constitue une épargne dédiée à la retraite. Dans une assurance, un contrat fixe le montant de la prime, le capital décès assuré, les prestations en cas d'invalidité et l'échéance. Une partie de la prime finance la couverture, le reste constituant une épargne.

Retrait du 3e pilier a à la retraite

Il est possible de détenir plusieurs comptes 3e pilier a, permettant de répartir les retraits sur différentes années fiscales et ainsi réduire l’impôt sur le retrait. Les retraits sont possibles entre 60 et 65 ans, avec une possibilité de prolongation jusqu'à 70 ans pour les personnes continuant à travailler.

Optimiser avec la caisse de pension

Si votre salaire a augmenté au cours de votre carrière, vous pouvez effectuer des rachats dans votre caisse de pension pour combler des lacunes de prévoyance. Si vous avez utilisé une partie de votre avoir pour financer un logement, il faudra rembourser ces fonds avant de procéder aux rachats. Ce remboursement permet de récupérer l’impôt payé lors du retrait. Les rachats sont déductibles du revenu imposable. Étant donné la progressivité de l’impôt en Suisse, il est recommandé de planifier ces déductions sur le long terme pour maximiser l’impact fiscal.

Avant de réaliser des rachats, il est essentiel d’évaluer leur rentabilité. Vous devrez déterminer si vous souhaitez percevoir vos avoirs sous forme de rente ou de capital. En optant pour une rente complète, vous pourrez continuer à faire des rachats jusqu’à la fin de votre activité professionnelle. Si vous choisissez de retirer une partie en capital, il faut cesser les rachats trois ans avant l’arrêt de votre activité.

Retrait du 2e pilier

Les prestations de retraite peuvent être perçues dès 58 ans et jusqu’à 70 ans, en fonction de l’arrêt de votre activité professionnelle. Pour une transition progressive, la retraite partielle permet de percevoir les prestations de manière échelonnée.

Les entrepreneurs et la caisse de pension

En tant qu’entrepreneur, vous avez la possibilité de choisir votre caisse de pension et les couvertures associées, créant ainsi une solution sur-mesure pour réduire significativement vos charges fiscales. Cette option, souvent méconnue, peut représenter une opportunité importante d’économies.

Retrait échelonné des capitaux de prévoyance

Le retrait du 3e pilier ou du capital de votre caisse de pension est soumis à un impôt unique, au barème progressif mais inférieur à celui de l’impôt sur le revenu. Il est donc préférable de planifier à l’avance les montants à retirer. Si vous êtes marié, les retraits effectués par les deux conjoints au cours de la même année seront additionnés pour déterminer le taux d’imposition.

Une préparation minutieuse peut permettre d’économiser des dizaines de milliers de francs.

Pour bénéficier de conseils d'experts et maximiser vos économies fiscales, n’hésitez pas à contacter BonVesting.