Lorsque vous planifiez votre retraite : penser aussi à votre succession

Préparer sa retraite ne se limite pas à choisir une date ou à optimiser ses revenus. C’est un processus global qui implique de nombreux aspects : financiers, fiscaux, émotionnels, sécuritaires, et liés à l’optimisation de la structure patrimoniale.

Parmi ces paramètres essentiels, un élément mérite une attention particulière : les conséquences successorales en cas de décès.

Vos décisions en matière de retraite, tout comme votre situation personnelle et familiale, auront un impact direct sur ce qui sera transmis à vos héritiers.

1. Votre situation familiale

Êtes-vous marié ? En concubinage ? Avez-vous des enfants ? Sont-ils tous issus de la même union ?

Prenons un exemple : un couple marié avec deux enfants communs.

Si Monsieur décède sans avoir rédigé de dispositions successorales, la moitié de sa masse successorale sera attribuée à son épouse et l’autre moitié aux enfants.

La masse successorale correspond à l’ensemble de votre patrimoine, après dissolution du régime matrimonial.

2. Le régime matrimonial choisi

Lors d’un mariage, trois régimes sont possibles :

• Participation aux acquêts (régime légal par défaut)

• Séparation de biens

• Communauté de biens

Les deux derniers nécessitent un passage devant notaire.

Dans le cas de la participation aux acquêts :

• Les biens propres sont ceux possédés avant le mariage, ainsi que les héritages reçus pendant le mariage.

• Les acquêts correspondent à ce qui a été épargné ou acquis durant le mariage.

Dans notre exemple, la masse successorale de Monsieur serait composée de ses biens propres + la moitié des acquêts du couple.

3. Les décisions liées à la retraite

Un choix important concerne la forme sous laquelle vous percevez votre avoir de caisse de pension :

• La rente : votre conjoint survivant percevra généralement 60 % de votre rente de vieillesse (rente de veuve/veuf), et des rentes d’orphelin peuvent être prévues pour les enfants de moins de 25 ans en formation.

  ⚠️ Il est indispensable de lire le règlement de votre caisse de pension, car la durée du mariage, la différence d’âge ou la générosité du 2ᵉ pilier peuvent faire varier le montant.

  
  

• Le capital : il intègre directement le patrimoine du couple et sera réparti aux héritiers selon votre situation et vos dispositions testamentaires.

  
  

Autre point à surveiller : les rachats dans la caisse de pension pour optimiser la fiscalité. Certaines caisses ne couvrent pas ces montants en cas de décès avant la retraite ; la rente de survivant pourrait alors être calculée uniquement sur votre salaire, entraînant une perte importante.

4. Les outils pour organiser sa succession

Vous disposez de plusieurs leviers :

• Testament : rédigé entièrement à la main, daté et signé.

• Usufruit ou droit d’habitation : pouvant être inscrits au registre foncier.

• Contrat de mariage ou pacte successoral : obligatoirement authentifiés devant notaire.

  
  

Ces outils permettent de modifier la répartition ou d’instituer des héritiers, en tenant compte des parts réservataires obligatoires et des éventuelles conséquences fiscales.

Anticiper les aspects successoraux lors de la planification de votre retraite, c’est protéger vos proches et optimiser la transmission de votre patrimoine.

Chez BonVesting, fiscalistes indépendants, nous vous conseillons sans conflit d’intérêt, en prenant en compte l’ensemble de ces paramètres.

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