BonVesting
30 oct. 2024
Les réformes envisagées par le Conseil fédéral pourraient-elles diminuer l'attrait du 3e pilier a ? En quoi ces modifications peuvent-elles impacter votre épargne pour la retraite, et comment adapter vos stratégies pour en tirer le meilleur parti ? Passons en revue les points clés de ce dispositif de prévoyance et les stratégies à envisager.
Le 3e pilier a, un outil de prévoyance individuel avantageux
Pour anticiper et préserver votre niveau de vie à la retraite, le 3e pilier a est un choix flexible et fiscalement avantageux. Deux options s’offrent à vous : ouvrir un 3e pilier a auprès d’une compagnie d’assurance ou d’une banque. Une police d'assurance vous permettra non seulement de constituer une épargne, mais aussi de couvrir des risques tels que le décès ou l'invalidité. Le 3e pilier a bancaire, quant à lui, est axé uniquement sur la création d'épargne.
Pour encourager les travailleurs à se constituer un capital pour leur retraite, plusieurs incitations fiscales accompagnent le 3e pilier a :
Déduction fiscale des cotisations : Vos versements annuels sont déductibles de votre revenu imposable. En 2024, une personne active affiliée à une caisse de pension peut déduire jusqu'à 7 056 CHF, tandis qu'une personne non affiliée peut cotiser jusqu'à 20 % de son revenu annuel, avec un plafond de 35 280 CHF.
Exonération de l’impôt sur la fortune : Le capital accumulé dans votre 3e pilier a est exempt d’impôt sur la fortune, ce qui le distingue de la plupart des autres placements.
Exonération des rendements : Les intérêts et revenus générés par l’épargne du 3e pilier a ne sont pas imposés pendant la période d'accumulation, contrairement aux autres investissements, ce qui favorise la croissance du capital.
Les possibilités de retrait et l'impôt sur le capital au moment du retrait
Les fonds du 3e pilier a peuvent être retirés dans certaines situations spécifiques :
À la retraite : Vous pouvez accéder à votre capital dès 60 ans et au plus tard à 65 ans. Si vous continuez à travailler, vous pouvez maintenir un 3e pilier jusqu'à 70 ans.
Création d'une raison individuelle : Vous pouvez débloquer vos fonds pour lancer votre activité indépendante.
Départ à l’étranger : Un déménagement hors de Suisse permet de retirer ces fonds.
Achat d’une résidence principale : Vous pouvez utiliser le capital du 3e pilier a comme apport pour acquérir votre résidence principale.
L'impôt au moment du retrait : Au moment du retrait, le capital du 3e pilier a est soumis à l’impôt fédéral, cantonal et communal, avec deux facteurs déterminants_:
Lieu de résidence : Chaque canton et commune applique des taux différents. Par exemple, un couple retirant 200 000 CHF paiera environ 6 170 CHF d’impôt à Schwytz, mais 13 170 CHF à Delémont.
Montant du retrait : L’imposition est progressive, ce qui signifie que plus le montant retiré est élevé, plus le taux d’imposition est important. Pour optimiser, il peut être intéressant d'étaler les retraits sur plusieurs années fiscales et d’ouvrir plusieurs 3e piliers a.
Les changements en cours d'examen
Dans le cadre de la révision budgétaire, le Conseil fédéral a mandaté un groupe d'experts pour explorer de nouvelles sources de revenus, y compris une hausse potentielle de l’imposition sur les capitaux de prévoyance. Cette réforme pourrait toucher les retraits du 2e pilier, mais aussi du 3e pilier a, bien que les détails soient encore incertains.
Les implications exactes et leur calendrier devraient s'éclaircir d'ici janvier 2025. Les réformes devront être adoptées par les chambres fédérales, et, en cas de référendum, approuvées par le peuple suisse. Si ces révisions sont mises en place, il est probable que l’imposition progressive augmente, ce qui rendra d'autant plus pertinent le fractionnement des retraits et la détention de plusieurs comptes 3a. Voici la publication du 22 octobre du département fédéral des finances : Mise au point
Comment préparer votre 3e pilier a face à ces changements ?
Face à cette incertitude, quelques stratégies peuvent vous permettre d’anticiper et d’optimiser :
Diversifier vos 3e pilier a : Ouvrir plusieurs comptes et planifier des retraits échelonnés vous permettra de réduire l'impact de la progressivité de l’impôt.
Suivre l’évolution législative : Restez attentif aux annonces et envisagez un ajustement de votre stratégie en cas de modification des taux d'imposition.
Profiter des conseils personnalisés : Envisager un entretien avec un conseiller peut vous aider à ajuster vos décisions en fonction de vos objectifs personnels et de l’évolution des réformes.
Pour toute question ou un accompagnement personnalisé, contactez l’équipe BonVesting. Nous sommes à votre écoute pour vous aider à préparer votre avenir en toute sérénité.
