Faut-il divorcer à la retraite pour payer moins d'impôts et augmenter ses revenus ?

Divorcer à la retraite est une question que de nombreux couples peuvent se poser, notamment en raison des implications fiscales et des effets sur la rente AVS. Il est souvent affirmé que les couples mariés paient plus d'impôts que les concubins. De plus, la rente AVS pour un couple marié est plafonnée à 1,5 fois la rente AVS maximale, ce qui peut être perçu comme un désavantage. Ce sujet est d'actualité, car les parlements cantonaux et les chambres fédérales s'y intéressent de plus en plus. Toutefois, bien que les réglementations fiscales et de prévoyance évoluent, nous nous concentrerons ici sur les règles en vigueur actuellement.

Fiscalité : perdants et gagnants du mariage

L'impact fiscal d'un divorce à la retraite dépend essentiellement de la répartition des revenus entre les conjoints. En général, les couples dont les revenus sont équilibrés sont les plus pénalisés par le barème fiscal des mariés. En revanche, lorsque l'écart de revenus entre les deux conjoints est important, la fiscalité du mariage peut être avantageuse.

Pour mieux comprendre, voici trois exemples basés sur un couple domicilié à Sion avec un revenu imposable global de 150'000 francs :

1. Avant divorce : Le couple marié paie 28'350 francs d'impôts.

2. Après divorce, revenus égaux (75'000 francs chacun) : Chaque ex-conjoint paie 12'010 francs d'impôts, soit un total de 24'020 francs. Le couple économise ainsi 4'330 francs par an.

3. Après divorce, un ex-conjoint déclare 130'000 francs et l'autre 20'000 francs : Le premier paiera 31'300 francs et le second très peu, mais au total, l'impôt sera supérieur au scénario initial.

   
   

Il est important de noter que ces calculs ne prennent pas en compte l'éventuelle augmentation de la rente AVS.

L'impact du divorce sur la rente AVS

Actuellement, un couple marié peut percevoir au maximum une rente AVS de 3'780 francs par mois, soit 1,5 fois la rente maximale individuelle. En cas de divorce, chaque ex-conjoint peut percevoir une rente individuelle maximale de 2'520 francs par mois, soit un gain potentiel de 630 francs chacun.

Cependant, pour bénéficier de cette rente maximale, il faut avoir eu un revenu annuel moyen de 90'720 francs sur 44 ans de cotisation. En Valais, il est rare que les deux membres d'un couple aient atteint ce niveau de revenu, ce qui signifie que le divorce ne garantit pas systématiquement une augmentation de la rente.

Si, après le divorce, chaque ex-conjoint affiche un revenu annuel moyen de 60'000 francs, la rente mensuelle individuelle sera d'environ 2'117 francs, soit une augmentation de seulement 227 francs par rapport à la rente de couple.

Autres considérations : succession et rentes de survivant

Le divorce a également un impact sur l'héritage et les prestations de survivant. En cas de décès, l'ex-conjoint n'est plus héritier légal, et tout legs à son profit sera soumis à une imposition élevée, variant selon les cantons. De plus, les rentes de veuf ou veuve issues de l'AVS et de la LPP peuvent être supprimées ou réduites après un divorce.

Conclusion : une décision à analyser avec un spécialiste

Divorcer à la retraite peut avoir des avantages fiscaux et augmenter la rente AVS, mais chaque situation est unique. Il est crucial de prendre en compte la fiscalité, l'AVS, la succession et les objectifs personnels avant de prendre une décision. Une analyse approfondie avec un spécialiste permet d'éviter les mauvaises surprises et d'optimiser au mieux sa situation financière.

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